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일반적으로 개인 은퇴플랜(IRA: Individual Retirement Account) 가입을 앞두고 갈림길에 선사람들의 공통된 고민은, "지금 당장 세금 혜택을 보고 나중에 세금을 낼 것인가?" 아니면 "지금 당장 세금 공제는 못 받더라도 나중에 무세금으로 인출할 것인가?"일 것이다.

 

이 문제 해결을 위해서는 우선 IRA의 종류부터 이해하는 것이 좋다. IRA는 크게 전통적 IRA와 Roth IRA로 분류할 수 있다. 전통적IRA란 플랜 가입시 소득 공제 세금혜택을 받는 대신 나중에 인출금액에 대한 소득세를 내는 개인 은퇴 플랜으로, 가입즉시 세금 공제 혜택을 받을 수 있으므로 현재 소득세율이 높고 은퇴 후 세금을 적게 낼 것으로 예상되는 개인들에게 적합하다.

 

반면, Roth IRA는 플랜 가입시 세금공제 혜택없이 세금을 이미 낸 after-tax달러를 불입하지만, 나중에 가이드라인에 맞게 적합한 인출을 할 경우 원금과 이자를 포함한 전체금액이 면세혜택을 받아 세금을 낼 필요가 없는 개인 은퇴 플랜이다. 이 IRA는 현재 소득세율이 낮지만 향후 소득 증가로 인해 세율이 높아질 것으로 예상되는 개인들에게 더욱 적합한 플랜이다. 이러한 IRA는 가입후 나중에 발란스를 옮기고자 할때 롤오버나 트렌스퍼가 가능하다.

 

• IRA 롤오버 (IRA Rollover)

 

기존 IRA를 롤 오버할 때, 가입된 회사로부터 체크를 요구하면 어카운트 발란스의 체크가 가입자의 이름으로 발송된다. 그 수령한 체크를 60일내에 새로운 IRA 플랜으로 롤오버하면 연방정부세, 주정부세는 물론 미국세청에서 부과하는 10퍼센트 벌금도 면할 수 있다. 미국세청은 이렇듯 1년에 한번씩 롤오버하는 것을 허용한다.

 

• 디렉 트렌스퍼 (Direct Transfer)

 

기존의 어카운트에서 새로운 적격플랜으로 직접 자금을 옮기는 것을 말한다. 중간에서 체크수령없이 바로 옯겨진다고 해서 디렉 트렌스퍼라고 한다. 이처럼 디렉 트렌스퍼를 하면 연방소득세나 미국세청의 벌금을 면할 수 있고, 60일내 롤오버라는 룰 적용을 걱정하지 않아도 되므로 그만큼 시간적 경제적으로 효과적이다.